财务会计安全工作细则

 

学校财务室属于学校安全保卫工作重点部位，财会人员必须具备强烈的责任感，保障学校财务工作安全：为了学校的现金财产的安全，规定如下：

一、设施安全：学校财务室门窗设施必须牢固，保险、安全。财会室内外安装监控设施，保险箱等。

二、会计责任：学校会计、出纳必须做到“上班三查”；一查进门时门窗是否完整完好。如发现有撬动痕迹当即报告主管部门领导，不得再开门进出，要保护现场痕迹。二查进门后保险箱与设施是否完整，发现异常应及时报告主管领导。不可急于开启保险箱。三查抽屉之类完整情况，下班前应及时关闭窗户，对相应的部位及时上锁，上好保险设施。

三、财务室严禁巨额现金留存过夜，财务工作人员要遵守财务制度，根据综合治理的基本原则：实行“谁主管，谁负责”。

四、财会人员临时外出或规定的午休时间休息时，应随手关门上锁，严禁麻痹的思想行为。

五、财会人员应当保持学校财务有关秘密，不随意向任何人谈论发放、解送现金的日期和库存金额情况 。

 

合同协议签订管理制度

 

为防范市场风险与法律风险，减少因合同签订、履行过程中有规范行为导致的纠纷，依据中华人民共和国《合同法》相关法规，结合学校实际情况，特制定本管理制度。

一、学校对外签订的所有物资设备采购供应合同、建设工程施工合同、工程咨询合同及培训合同等，均适用本管理制度。

二、签订合同实行洽谈权、审查权、批准权相对独立、互相制约的原则。经办人、处室主任、主管领导、校长审批后，方可批准签订。

三、学校实行法定代表人授权委托制度，签订合同应先取得校长授权，并在授权范围内签订合同。

四、经办人于合同签订前，应验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方提供资料的真实性与合法性。

五、学校对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建设单位签订的建设工程施工合同，原则上采用GF－999－00版本的建设工程施工合同。不具备上述条件的，也必须采用合同书形式，严禁口头协议和非正规书面形式。

六、经办人应将准备签约的合同文本及相关材料送交主管领导，主管领导对合同内容进行审查，并书面提出审查意见。对审查人有疑义的部分，经办人应予全面解释，对审查人提出的修改意见，经办人应予完善。

七、所有合同均应约定以加盖学校公章为合同成立要件。

八、合同签订后，合同实施过程中，严格按照合同实施验收，直至合同结束，合同原件报送财务处并作为支付依据，建设工程施工合同连同相关资料报送学校档案室整理存档。

 

物品申购及票据报销制度

 

根据财政局有关文件精神，考虑到学校整个财务和财产管理的需要，制订如下规定：

一、购物申报相关规定

1.后勤物品的购置，要先报到财产管理员处汇总，经总务主任审核后，按照审批权限决定，形成统一意见，由校有关领导审批。经审核同意后，转回总务处，总务主任审批后采购员方可凭采购单办理。

2.其它部门处室购置物品，由部门填写购物申报单，报由校有关领导审批。经审核同意后，转回总务处,总务处采购。

3.新购买的一切资产与物品的发票必须经手人签字、仓库保管员验收并办理物品入库手续后，方可领取使用；固定资产由财产管理员登记核实，要进入固定资产台帐，做到帐物齐全，责任到人，定时核查，及时调整、登记。

4.新购置的财产票据报销要先经财产保管员登记签字后，由经手人、总务主任（部门负责人）分别签字交主管校长、校长审批后,方可报销入帐。

二、物品领取程序

部门负责人批准→填写领料单→总务主任审批→仓库保管员登记→领取

三、购物报销程序

采购员凭发票、申购单交财产管理员签字登记→经手人→验收人→财务主管领导→校长→会计室报销